Документы на налоговый вычет на детей в 2021 году

Содержание
  1. Налоговый вычет за обучение в 2021 году: как получить и правильно оформить
  2. Условия получения налогового вычета
  3. Как получить вычет за обучение
  4. Способ 1. Получение вычета в налоговом органе
  5. Способ 2. Получение вычета у работодателя
  6. Налоговый вычет на ребенка в 2021 году
  7. Правила начисления
  8. Сумма налогового вычета в 2021 году
  9. Особые условия
  10. Оформление налогового вычета
  11. Все о налоговом вычете на детей в 2021 году
  12. Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2021 году
  13. Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году
  14. Необходимые документы для получения налогового вычета на детей
  15. Предоставление двойного вычета на ребенка
  16. FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2021 году:
  17. Если родители разведены или состоят в гражданском браке
  18. Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю
  19. Особенности и изменения (2021 год)
  20. Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году
  21. Вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году
  22. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году: таблица
  23. Вычет на детей по НДФЛ в 2021 году: до какой суммы
  24. Льгота по НДФЛ на детей в 2021 году: пример расчета
  25. Порядок начисления
  26. Понятие налогового вычета на ребенка. Кто может рассчитывать в 2021 году
  27. Суммы, подлежащие вычету на детей в 2021 году
  28. Необходимая документация для оформления льготы

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: как получить и правильно оформить

Документы на налоговый вычет на детей в 2021 году

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

 

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

  1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

    Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

    В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

    Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

  2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2021 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

    При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2021 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

  4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
  5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы:
  • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
  2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2021 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2021, 2021 и 2021 годы.

Декларацию можно представить:

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2021 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2021 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2021 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

  1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
  • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
  • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/1694

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Документы на налоговый вычет на детей в 2021 году

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка.

В 2021 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др.

Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые  отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2021 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом.

Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей.

То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода.  Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения.

При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка.

Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Сумма налогового вычета в 2021 году

Вычеты на детей в 2021 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если  на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести.  Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто.

Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля.

То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

Особые условия

  • Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
  • Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
  • При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

Оформление налогового вычета

Стандартные вычеты на детей в 2021 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  • Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  • Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  • Копия паспорта.
  • Копия свидетельства о браке.
  • Подтверждение инвалидности (при наличии).
  • Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59f725ed5a104fe373db1347/nalogovyi-vychet-na-rebenka-v-2021-godu-5b4ee3cd90865100a8b329cc

Все о налоговом вычете на детей в 2021 году

Документы на налоговый вычет на детей в 2021 году

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2021 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2021 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

  • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
  • на детей в возрасте 18-24 года – справку из учебного заведения;
  • справку об инвалидности (при необходимости).

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2021 году податьдекларациюв налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  • заявление на предоставление вычета в двойном размере;
  • заявление другого родителя (если таковой имеется) об отказе от детского вычета;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2021 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2021 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере.

В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2021 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

https://www.youtube.com/watch?v=gNEJHrlPoOg

Оригинал статьи на сайте

Источник: https://zen.yandex.com/media/subsidii/vse-o-nalogovom-vychete-na-detei-v-2021-godu-5c890547218a5500b348f707

Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году

Документы на налоговый вычет на детей в 2021 году

Официально трудоустроенные граждане РФ вправе рассчитывать на получение налоговых вычетов. Одним из таких является стандартный на детей.

Налоговый вычет — возврат оплаченного ранее НДФЛ (подоходного налога) в фиксированном размере.

Чтобы оформить его, необходимо предоставить в Налоговую Инспекцию по месту регистрации (проживания) налогоплательщика Налоговую Декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.

Вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году

На получение стандартных налоговых вычетов могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • родители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • усыновители.

Вычет предоставляют на ребенка до 18 лет и до 24 лет, если он обучается на очной форме обучения в ВУЗе или другом учебном заведении. Стоит отметить, что на детей-инвалидов государство предоставляет большие суммы стандартных вычетов.

Подать на вычет можно непосредственно через своего работодателя или при обращении к налоговому инспектору.

Кроме 3-НДФЛ необходимо предоставить следующие документы:

  • свидетельство о рождении/усыновлении ребенка;
  • договор о передаче приемного ребенка в семью;
  • документ из органов опеки и попечительства;
  • справки из учебного заведения и договор;
  • справку об инвалидности;
  • заявление второго родителя (приемного родителя) об отказе от получения вычета;
  • другие необходимые документы.

После проверки документов государство начнет выплачивать вычет.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году: таблица

Название налогового вычетаРазмер налогового вычета, руб.
На первого ребенка родителям и усыновителям, опекунам, приемным родителям и усыновителям.1400,00
На второго ребенка родителям и усыновителям, опекунам, приемным родителям и усыновителям.1400,00
На третьего и последующих детей родителям и усыновителям,опекунам, приемным родителям и усыновителям.3000,00
На ребенка-инвалида родителям и усыновителям.12000,00
На ребенка-инвалида попечителям, приемным родителям, попечителям.6000,00
Налоговый вычет в двойном размере на первого и второго ребенка единственному родителю или усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю.2800,00
Налоговый вычет в двойном размере на третьего и последующего ребенка единственному родителю или усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю.6000,00
Налоговый вычет в двойном размере на ребенка-иванлида единственному родителю или усыновителю.24000,00
Налоговый вычет на ребенка-инвалида единственному попечителю, опекуну, прмемному родителю.12000,00
Налоговый вычет на первого и второго ребенка родителю (приемному родителю) при отказе второго родителя (приемного родителя) от получения этого вычета.2800,00
Налоговый вычет на третьего и последующего ребенка родителю (приемному родителю) при отказе второго родителя (приемного родителя) от получения этого вычета.6000,00

Вычет на детей по НДФЛ в 2021 году: до какой суммы

Согласно законодательству, налогоплательщики могут получать стандартный налоговый вычет на детей до достижения определенного уровня дохода. В 2021 году лимит, до которого предоставляют вычет, составляет 350 000,00 рублей.

То есть, если в год налогоплательщик, который заявил на получение вычета, получает, например, 700 000,00 рублей, вычет будут предоставлять столько месяцев, пока сумма дохода не превысит установленный лимит (350 000,00 рублей).

Льгота по НДФЛ на детей в 2021 году: пример расчета

Рассмотрим на примере.

Иванов И. С. заявил на получение стандартного налогового вычета на первого ребенка. Его заработная плата составляет 28600,00 рублей в месяц. Из нее работодатель удерживает подоходный налог в размере 3718,00 рублей.

Государство Иванову И. С. предоставляет налоговый вычет в размере 1400,00 рублей. На эту сумму будет уменьшена налоговая база для расчета размера НДФЛ.

Налоговая база = 28600 — 1400

Получается 27200,00 рублей. Именно из этой суммы работодатель будет рассчитывать сумму подоходного налога, которая составит 3536,00 рублей. Если бы у налогоплательщика было двое детей, размер налоговой базы был бы уменьшен на 2800,00 рублей (1400,00 рублей на каждого ребенка). Следовательно, уменьшена сумма подоходного налога.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2021-godu.html

Порядок начисления

Те граждане, которые платят НДФЛ и официально трудоустроены, могут рассчитывать на вычет, на несовершеннолетнего. Данное условие в первую очередь действует для поддержания нуждающихся семей, получающих маленький доход.

Как бы ни было указано в налоговом законодательстве, налоговый вычет на ребенка в 2021 году может быть проведен на основании годовой прибыли гражданина, имеющей ограничения. До какой суммы дохода это возможно, интересует многих родителей. Таким образом, максимальный заработок должен быть 350 000 рублей.

Это означает, что работнику, который имеет зарплату в размере 55 000 рублей, положен вычет только за полгода трудовой деятельности. Затем сумма дохода перейдет границу в 350 000 руб.

Налоговый вычет

На такие льготные условия могут рассчитывать родители, воспитывающие несовершеннолетних детей. В данную группу также входят обучающиеся в учреждениях на очной форме, в ординатуре, аспирантуре и интернатуре до момента, пока им не исполнится 24 года.

Регистрация налогового вычета происходит руководителем организацией. Чтобы оформить льготу, нужно предоставить в бухгалтерию фирмы копии свидетельства о рождении детей для учета очередности их рождения.

Также на вычет могут рассчитывать граждане, занимающиеся индивидуальным предпринимательством, отчисляющие налог на доход в размере 13 процентов и работающие по общей системе налогообложения.

Стоит отметить, что предприниматели, ведущие свою деятельность по УСН, а также при выплате единого налога на временный заработок, расчет налогового вычета на детей не предусмотрен.

Также, гражданин, отчисляющий налог, вправе подать заявку на возврат доли средств, потраченных на лечение и обучение в образовательном учреждении ребенка. Компенсация финансов будет проходить на основе уплаченных налогов за год. Важно учитывать, что максимальные затраты на образование должны быть в размере 50 тысяч рублей, а на лечение – 120 тысяч рублей.

Стандартный налоговый вычет на детей

Понятие налогового вычета на ребенка. Кто может рассчитывать в 2021 году

Вся информация, касающаяся налогового вычета, а также его начисления содержится в Налоговом кодексе в статье 218. Что касается детского вычета, то он представляет собой сумму, которая не подлежит налогообложению в размере 13% (НДФЛ).

На данные льготы могут претендовать родители, а также лица, оформившие опеку и попечительство над ребенком.

Налоговый вычет на детей

Оформление данного преимущества в налогообложении на ребенка возможно при следующих условиях:

  • ребенок не достиг совершеннолетия;
  • ребенок обучается на очной форме, а также в ординатуре, аспирантуре до достижения 24 лет.

Максимальная сумма, подлежащая к возврату – 12 тыс. рублей.

Возврат средств невозможен при следующих условиях:

  • достижение 18 лет ребенком или завершение обучения после 24 лет;
  • официальное заключение брака ребенка;
  • гибель несовершеннолетнего.

Условия получения налогового вычета

Суммы, подлежащие вычету на детей в 2021 году

Компенсация на ребенка будет сохраняться до наступления месяца, после которого общий годовой доход родителя перешел за границу в 350 тыс. рублей. Смотря, на какого малыша ведется оформление льготы, вычет будет в следующем размере:

  • на старшего ребенка – 1,4 тыс. рублей;
  • если второй – 1,4 тыс. рублей;
  • если третий ребенок и далее – 3 тыс. рублей;
  • налоговый вычет, оформленный на ребенка-инвалида в 2021 году, равняется 12 тыс. рублей. (если оформят родные родители или граждане, которые усыновили малыша), 6 тыс. рублей (при оформлении лицами, оформившими опекунство или попечительство).

Данные суммы являются средствами, с которых не идет взимание подоходного налога, а не подлежащие к выплате, как думают многие. К примеру, если у гражданина 5 несовершеннолетних детей, общая льготная сумма будет получена следующим расчетом: (1,4+1,4+3+3+3)*130 = 1534 каждый месяц.

Когда второй родитель трудоустроен официально, а также уплачивает ежемесячно НДФЛ, он также может оформить налоговый вычет на школьника, а также студента до 24 лет.

Размер налогового вычета на 3-его ребенка в 2021 году будет равняться 3 тысячам

Необходимая документация для оформления льготы

При регистрации налогового вычета на ребенка в 2021 году и ранее все необходимые документы в ФНС подает непосредственно руководитель организации, где работает налогоплательщик-родитель.

Требуется следующий пакет документов:

  • свидетельство о рождении всех детей;
  • справка 2-НДФЛ за текущий год с прошлой фирмы;
  • заявление на оформление вычета по предъявленному образцу;
  • если ребенок достиг совершеннолетия и продолжает учиться, для получения налогового вычета на ребенка в 2021 году необходимо представить справку с места учебы;
  • если ребенок с группой инвалидности необходима справка о недееспособности несовершеннолетнего.

Стоит отметить, что при условии трудоустройства в нескольких фирмах, вычет можно оформить только в одной из них.

Подача декларации в ФНС в 2021 году невозможна, так как этим занимается только работодатель. В соответствии со статьей 218 НК РФ, если руководителем организации были поданы документы на меньшую сумму или же не поданы совсем, гражданин вправе обратиться в налоговую службу для оформления.

Правом получения налогового вычета на ребенка в 2021 году также обладает мать, воспитывающая малыша в одиночку до его совершеннолетия . Дети могут быть как родными, так и усыновленными. Льгота действует каждый месяц и предполагает собой установленную сумму, с которой не взимается налог в 13 процентов.

Вычеты может получать мать-одиночка до совершеннолетия ребенка

Граждане, которые регулярно отчисляют налоги, при заключении сделок с имуществом могут рассчитывать не только на оформление налогового вычета на ребенка в 2021 году, но и на компенсацию за квартиру.

Операции с имуществом могут быть следующими:

  • приобретение квартиры, комнаты в общежитии или части недвижимости;
  • покупка земельного участка для последующего строительства на его территории частного дома.

В зависимости от понесенных затрат, налоговый вычет при имущественных операциях, а именно после приобретения квартиры, классифицируется на статьи:

  • ведение строительной деятельности (постройка дома для проживания на подходящей для этого территории;
  • расчет по оформленным кредитным обязательствам от лица индивидуального предпринимателя или же фирмы;
  • рефинансирование долгового обязательства, оформленного для ведения строительной деятельности.

В соответствии с пп.2 пунктом 1 статьи 220 Налогового кодекса ответственный налогоплательщик, при условии, что он неполноценно использовал возможность оформления льготы, может получить налоговый вычет на имущество после того, как вычет не используется до конца.

Данные льготные условия выступают в роли поддержки от государства граждан, регулярно отчисляющих пошлины. Детский вычет направлен на предоставление дополнительных финансов на воспитание малышей, их образование и лечение. В соответствии с установленными требованиями оформить его могут лица, зафиксированные в действующем налоговом законодательстве.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalogovyy-vychet-na-rebenka-v-2021/

Права и законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: